【简答题】
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,20×9年5月份和6月份的生产经营情况如下:
(1)5月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2)5月在国内销售发动机10台给一小规模纳税人,取得收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元;
(3)6月进口原材料一批,支付给国外买价120万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元;
(4)6月进口两台机械设备,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元,从海关运往企业所在地支付运输费4万元,取得运费发票;
(5)6月国内购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元;当月将30%用于企业基建工程;
(6)6月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商,约定15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397.8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(7)6月销售A型小轿车将2辆自用于管理部门;10辆奖励给本企业有突出贡献的业务人员,以成本价核算取得销售金额80万元;
(8)6月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其在本企业内设的汽车检测维修机构进行碰撞实验,市场上无B型小轿车销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②生产销售的小轿车适用消费税税率12%;③B型小轿车成本利润率8%;④城市维护建设税税率7%;⑤教育费附加征收率3%;⑥退税率13%;⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算企业5月份应退的增值税;
(2)计算企业5月份留抵的增值税;
(3)计算企业6月进口原材料应缴纳的关税;
(4)计算企业6月进口原材料应缴纳的增值税;
(5)计算企业6月进口机械设备应缴纳的关税;
(6)计算企业6月进口机械设备应缴纳的增值税;
(7)计算企业6月国内购进原材料和运费可抵扣的进项税额;
(8)计算企业6月销售A型小轿车的销项税额;
(9)计算企业6月B型小轿车的销项税额;
(10)计算企业6月应缴纳的增值税;
(11)计算企业6月应缴纳的消费税(不含进口环节);
(12)计算企业6月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。