【简答题】
北京佳威手表厂,系一般纳税人,生产系列手表。
该企业2009年4月份发生如下业务:
(1)设在异地各分公司主要承接总部的产品进行销售和推广。佳威手表厂向各个分公司发货,只开出发货单。发往上海分公司陀飞轮游龙戏凤钻表30只,每只表单位价款不含税98万元;发往武汉分公司珐琅掐丝彩绘手表20只,单位价款不含税2.8万元。发往全国其他区域分公司机械表共18899只,单位价款不含税为1580元;
(2)为某运动会定制手表共1000只,每只不含税单价3.88万元,已经全部在开幕式前发给运动会组织者;
(3)为某国内名表做贴牌生产,共生产800只,该厂为加工此批货物,耗用材料人工等成本为2800元,每只向委托方收取不含税价3800元。该表被收回后,全部以每只含税6580元发给某营销公司用于客户赠送;
(4)本期研发高档产品,共试生产新型号手表20只,每只成本为7800元。没有同类市场价格,本期全部用于推广宣传,赠送给各个宣传策划公司;
(5)在厂部所在地区设立5家门市部,某特定型号手表发货价格每只5000元,门市部对外销售的价格为每只零售价格12000元,本期共给门市发货35只,门市部对外销售21只;
(6)将自产高档手表和尊贵红酒组成套装,每套零售价28000元,销给某五星级酒店280套,全部收到货款并开具普通发票;
(7)本期外购税控系统专用设备,支付价税合计8万元,取得专用发票;安装时,又另外购进两台计算机和打印机,取得专用发票,注明价款4.28万元;
(8)本期由于管理不善,购进钢材中,有5张钢板,发生锈蚀和弯曲,成本为5.89万元(其中含运费成本0.8万元),单位将其用于仓库建设中;
(9)向某汽车贸易公司购买一辆小轿车作自用,支付含增值税价款234000元,代收的保险费2500元,送车费700元,上牌费1800元,均由某汽车贸易公司开具专用发票;
当期其他购进业务的发票情况汇总如下:本期购进钢材,取得增值税专用发票180张,注明价款合计560万元;运费发票288张,注明运费金额合计389万元。生产用天燃气增值税专用发票25张,注明价款128万元;电力增值税专用发票12张,注明价款合计158万元,自来水公司专用发票12张,注明水费价款58万元。
(本期期初留抵税额为258万元,手表的消费税税率为20%,成本利润率为20%,上述分公司均依法办理了一般纳税人登记)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算企业当月贴牌业务应纳增值税销项税;
(2)计算企业当月试生产新型号手表赠送业务的消费税额;
(3)计算企业当月购进税控系统可抵扣的进项税额;
(4)计算企业当月实际可以抵扣进项税合计;
(5)计算企业当月向税务机关应纳增值税合计;
(6)计算企业当月向税务机关应纳消费税合计。