中国证监会在对A上市公司进行例行检查中,发现以下事实:(1)A公司于2004年5月6日由B企业､C企... - 题库

【简答题】

中国证监会在对A上市公司进行例行检查中,发现以下事实:
(1)A公司于2004年5月6日由B企业､C企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立,成立时的股本总额为8200万股(每股面值为人民币l元,下同)｡其中B企业以其拥有的金刚石生产线折股认购5700万股,其他5家发起人以现金认购2500万股｡2007年8月9日,A公司获准发行5000万股社会公众股,并于同年10月10日在证券交易所上市｡此次发行完毕后,A公司的股本总额达到13200万股｡
(2)2008年10月6日,A公司董事会召开会议,拟定向非关联关系的公司提供担保的方案(该担保额为公司资产总额的35%),于同年11月25日召开临时股东大会审议该方案｡在如期举行的临时股东大会上,审议提供担保的决议经出席会议的股东所持表决权的半数通过,随交给董事会予以执行｡
(3)为A公司出具2007年度审计报告的注册会计师陈某,在2008年3月10日公司年度报告公布后,于同年3月20日购买了A公司2万股股票,并于同年4月8日抛售,获利3万余元;E证券公司的证券从业人员李某认为A公司的股票具有上涨潜力,于2007年3月15日购买了A公司股票l万股｡
(4)A公司将以协议收购方式收购D上市公司(本题下称“D公司”)｡具体做法为:A企业与D公司的发起人股东F国有企业(本题下称“F企业”)订立协议,受让F企业持有的D公司的股份｡在收购协议订立之后,F企业必须在10日内将收购协议向国务院证券监督管理机构以及证券交易所作出书面报告｡在收购行为完成之后,A企业应当在30日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所,并予公告｡为了减少A企业控制D公司的成本,A企业在收购行为完成3个月后,将所持D公司的股份部分转让给H公司｡
要求:根据上述事实及有关法律规定,回答下列问题:
(1)A公司上市后,其股本结构中社会公众股所占股本总额比例是否符合《证券法》的规定?并说明理由｡
(2)A公司临时股东大会提供担保决议的通过方式是否符合法律规定?
(3)陈某､李某买卖A公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由｡
(4)A企业收购D公司的做法存在哪些不当之处?并说明理由｡

参考答案

(1)A公司上市后,其股本结构中社会公众股所占股本总额比例符合《证券法》规定｡根据《证券法》的规定,上市公司中,向社会公开发行的股份需达到公司股份总额的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,其向社会公开发行股份的比例为l0%以上｡A公司的股本总额13200万股,社会公众股占股本总额的比例为37.88%(5000/13200),故A公司股本结构中社会公众股所占股本总额比例符合法律规定｡
(2)A公司临时股东大会提供担保决议的通过方式不符合法律规定｡根据《公司法》规定,对上市公司一年内购买､出售重大资产或担保金额超过公司资产总额的30%的,应当由股东会作决议,且属股东大会特别决议事项,须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过｡本题中,审议出售公司重大资产的决议经出席会议的股东所持表决权的半数通过,未达到2/3的标准,因此是不符合规定的｡
(3)陈某买卖A公司股票的行为符合法律规定｡根据《证券法》的规定,为上市公司出具审计报告的人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票｡陈某是在审计报告公布5日后买卖A公司股票的,故符合法律规定｡李某买卖A公司股票的行为不符合法律规定｡根据《证券法》的规定,证券公司的从业人员在任期或法定期间内,不得直接或者以化名､借用他人名义持有､买卖股票｡李某为E证券公司从业人员,故买卖A公司股票不符合法律规定｡
(4)A企业收购D公司的做法存在以下不当之处:
①由F企业履行报告义务和报告的时间不符合法律规定｡根据有关规定,收购协议签订之后,应由收购人,即A企业履行报告义务,而非F企业｡此外,收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构以及证券交易所作出书面报告｡
②收购行为完成后,A企业应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所,并予公告,而非30日｡
③A企业拟在收购行为完成3个月后转让所持D公司股份不符合法律之规定｡根据有关法律规定,收购在收购行为完成后l2个月内不得转让所持上市公司的股份｡

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